IRP 소득공제 한도(ft. 세액공제와 소득공제 차이)

카테고리 없음 2024. 10. 18. 10:50

IRP 소득공제 한도

📣 IRP 소득공제 한도

직장 생활을 하시는 분들에게 연말정산 이슈는 항상 크게 다가오고, 잘 준비해야 하는 것 중 하나인데요. 연말정산때 혜택을 받으면서도 노후를 준비할 수 있는 아이템이 있죠.

바로 개인형 퇴직연금 IRP인데요. IRP가 무엇이고, 연말정산때 소득 공제 혜택을 얼마나 받을 수 있는지 등에 대해서 살펴보겠습니다.

IRP(개인형 퇴직연금)란 무엇인가?

IRP는 개인이 자유롭게 가입하고 관리할 수 있는 연금 상품이에요. 실제로 <은퇴 후 50년>카페 회원분들이 노후 자금 마련을 위해 가장 많이 활용하는 개인연금이기도 한데요.

IRP는 한가지이지만, 그 개념상으로 크게 두 가지 종류로 나눌 수 있습니다.

✅퇴직금 수령용 IRP

-직장을 그만둘 때 받는 퇴직금을 보관하고 운용하는 용도예요.

-퇴직금을 바로 현금으로 받지 않고 IRP로 이전하면 세금 납부를 미룰 수 있어요.

-퇴직 시 일시금으로 받으면 퇴직소득세를 바로 내야 하지만, IRP로 이전하면 나중에 연금으로 받을 때 세금을 낼 수 있어 세금 부담을 줄일 수 있죠.

✅개인 추가 납입용 IRP

-본인이 원하는 만큼 추가로 돈을 넣어 노후를 준비할 수 있어요.

-연금저축과 비슷하지만, 더 큰 세제 혜택을 받을 수 있는 것이 특징이에요.

물론, 퇴직금 수령용과 개인 추가 납입용을 구분하지 않고도 사용 가능합니다. 다만 IRP는 한 금융사에 1개의 계좌만 수령할 수 있기 때문에 퇴직금 수령용과 개인 추가 납입용을 각각 운용하시려면 여러 운용사를 선택하시면 됩니다.

IRP의 기본 개념에 대해서 아셨다면, 이제는 IRP 장점에 대해서 더 자세히 알아봐야 겠죠?

✅다양한 포트폴리오 구성

안정적인 예금상품부터 고위험 고수익의 주식형 펀드까지 다양한 금융상품에 투자할 수 있어요. 결과적으로 본인의 나이, 은퇴 시기, 위험 선호도에 따라 포트폴리오를 구성할 수 있죠.

✅세제 혜택

연간 900만원 한도 내에서 납입금액의 13.2%(또는 16.5%)를 세액공제 받을 수 있어요.

또한, 운용 수익에 대해서는 연금 수령 시까지 과세를 이연받을 수 있습니다.

✅퇴직급여 통합 관리

여러 회사를 다니면서 받은 퇴직금을 한 곳에서 관리할 수 있어요. 이직할 때마다 IRP로 퇴직금을 이전하면 계속해서 세제 혜택을 받으며 관리할 수 있죠.

✅연금 수령 시 추가 세제 혜택

55세 이후 연금 형태로 수령하면 연금소득세를 적용받아 세금 부담을 줄일 수 있어요.

IRP 세액공제 vs 소득공제: 알고 쓰면 더 좋은 절세 전략

IRP의 장점에서도 살펴봤듯이 IRP에 가입하고 납입하면, 추후 연말정산 시 세제 혜택을 볼 수 있습니다. 그런데 많은 분이 IRP는 소득공제를 받는지, 세액공제를 받는지 정확히 모르기도 합니다.

이 둘은 내가 내야할 세금을 줄여준다는 점에서는 모두 같지만, 정확히 어떤 지점에서 혜택을 주는지에 대해서는 차이가 있는데요.

세액공제 (Tax Credit)

세액공제는 납부해야 할 세금(산출세액)에서 일정 금액을 직접 차감해주는 방식입니다. 세액공제는 세금을 계산한 후 최종적으로 납부할 세액에서 특정 금액을 공제하는데, 이는 세율에 상관없이 공제 금액만큼 세금을 줄여줍니다. 예를 들어, 세액공제 금액이 100만원이라면, 최종 세액에서 100만원을 직접 차감합니다.

소득공제 (Income Deduction)

소득공제는 과세 소득에서 일정 금액을 공제해주는 방식입니다. 이는 과세 소득을 줄여 세율이 적용되는 소득 구간을 낮추는 효과를 줍니다. 소득공제는 소득에서 공제액을 차감한 후 남은 소득에 대해 세율을 적용하여 세금을 계산합니다. 이 방식은 세율이 높을수록 더 큰 절세 효과를 주기 때문에, 고소득자의 경우 절세 효과가 큽니다.